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为什么你的退税是0?换个操作能多退几千块

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2020-04-17 10:19:05 来源:苏宁金融研究院 作者:陈嘉宁

  大家注意了!个人所得税综合所得汇算清缴已经在全国范围展开。笔者身边的一些朋友,已经通过汇算清缴,实现了退税。荷包里“凭空”多出了一笔钱的感觉还是挺不错的!

  

  为什么会有退税

  我们之前每个月所缴纳的个人所得税,往往是单位在薪资发放的过程中预扣预缴的,由于个人与单位信息同步不及时导致各类扣除项(如专项附加扣除、捐赠支出)未能充分在个人所得税前扣除,或者年终奖选择计税方法不同等各种原因,“累计已预扣预缴税款”和“年度应缴税额”之间难免会存在一些差异,最终导致退税或者补税。

  “个税综合所得年度汇算清缴”实际上是国家给了纳税人一次机会,核实并调整上一年度由单位预扣预缴的个人所得税,做到“查遗补漏,年度汇算,多退少补”。

  另外,也先别高兴得太早,如果汇算下来,发现单位之前预扣预缴的个税不足,也不排除纳税人补缴所欠税款的情况,所以,在汇算完成前,是退税还是要补缴更多的税款是不确定的。

  

  手机APP汇算清缴操作说明

  个税综合所得汇算清缴的方式有多种,最便捷高效的是使用手机个人所得税APP,具体的操作步骤如下:

  第一步:下载“个人所得税”APP并注册登录。

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  第二步:点击进入综合所得年度汇算界面。

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  第三步:点击进入“使用已申报数据填写”。

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  建议选择“使用已申报数据填写”的方式,对单位已申报的信息进行确认、调整,可简化操作,节约时间,提高准确度。

  第四步:核对基本信息,并点“下一步”。

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  第五步:核对个税专项附加扣除项信息。

  本步是退税操作的重点,也是最有可能产生退税的操作之一。因为,纳税人和单位之间可能存在信息同步不及时的问题,有可能导致部分专项附加扣除项没有被及时同步到单位,最终造成多扣税款。

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  首先,点击(图5左一)中的“专项附加扣除项”,进入专项附加扣除的详情页(图5左二)。在详情页中,展示了目前已经申报了的专项附加扣除项(在本例中,仅有“赡养老人”和“房租租金”两项)。请大家根据自己的实际情况,确认是否还存在被遗漏的专项附加扣除项(包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人六大类)。如果有,请点击右上角的新增按钮,进入填报页(图5左三),进行增补。

  理论上,专项附加扣除越多,能够抵扣的税额也越多,所以在保证申报信息真实准确的前提下,尽可能多的申报专项附加扣除对于纳税人更加有利。这里,必须强调申报信息的真实准确性,通过虚假信息申报,企图逃税的行为可能面临着行政处罚,计入征信,情节严重的甚至有可能被追究刑事责任(逃税罪)

  第六步:选择年终奖计税方法。

  根据相关税收文件,自2019年至2021年的三年政策过渡期内,年终奖可以选择“单独计税”或“并入综合所得计税”两种计税方法。关于两个方法的计税细节在实操中并不重要,感兴趣的读者可以参考笔者的文章。在实践中,我们只需要在APP中,分别勾选两种计税方法,比较一下不同方法下的退税(或补税)结果,选择对自己更有利的那种计税方法就好。

  具体操作方法如下:

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  首先,在标准申报页面中点击工资薪金项(图6左图),进入工资薪金详情页面(图6右图)。在这一页会显示纳税人每一笔工资薪金收入。点击奖金“计税方式选择项”,进入奖金计税方式选择页(图7左图)

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  可以发现,在奖金计税方式选择页(图7左图)中,有两种奖金计税方式,建议先选取一种方式(如单独计税法),点击右上角的“确定”,将界面回退到图6左图,并点击“下一步”,即可看到该计税方法下的退税(或补税)额度。在本例中,由于单位本来就是用的单独计税法计算的退税金额,故退税(或补税)额度就是0。

  接下来,重复以上流程,只不过将计税方法替换成另一种(如全部并入综合所得计税),再观察这种计税方法下的退税(或补税)额度,选取对自己最有利(退税多,补税少)的计税方法作为自己最终的年终奖计税方法。

  一般经验,单独计税法计算年终奖对于纳税人更有利,但这个结论也不绝对,最好的办法就是,如上所述,两种方法都选择一下试一试,择优使用。

  需要强调,“两种奖金计税方法,任选其一,择优选择”的规定其实是一个过渡性政策,仅能用三年(计算2019年至2021年的奖金),根据相关规定,自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税,不能再选择单独计算纳税。目前,既然国家给了这样一个择优选用的政策,为什么不把它用好,合法合规地让自己的荷包再鼓一点呢?

  最后,无论是获得了退税还是需要补税,当您在这里操心使用哪种年终奖计税方法的时候,恭喜您,您已经跑赢了全国超过二分之一的白领。据智联招聘发布的《2019年白领年终奖调研报告》显示,2019年参与调研的白领中,仅33.3%能拿到年终奖,而2017年与2018年的对应数据分别为66.1%与55.17%。另外,还有15.3%的白领表示年终奖“据说有,不确定”,确定2019年必定与年终奖无缘的白领占到了40%。

  

  汇算操作的时效要求

  完成上述操作后,个税汇算操作也算尘埃落定了,退税(或补税)的额度得到最终确认,纳税人可以考虑提交申报,开始退(补)税,如下图所示:

  为什么你的退税是0?换个操作能多退几千块

  这里需要注意的是个税汇算清缴工作的时效要求——所有申报需要在2020年6月30日前完成。

  对于那些“既无退税也不需要补税”的人群,说明之前单位预缴税额与年度应纳税额一致,这会儿,可以默默的关掉APP,无需继续申报了。

  对于可以享受退税的纳税人,请务必在6月30日前,点击纳税申报页(图7右图)的“提交申报”按钮,申领退税。过期不申请,视为放弃相关权利。

  对于显示需要补税的纳税人,如果您的年度综合所得收入不超过12万元,或者您需要补缴的税款低于400元,您只需要点击按钮“享受免申报”并提交确认就可以了,心里默默感谢国家给的税收优惠(将本需要补缴的那一部分税款给免了)

  而对于不属于以上情况的另一部分补税纳税人(年度综合收入超过12万元,且需要补缴的税款超过400元的),请在6月30日前,点击“提交申报”按钮,及时补缴税款。否则涉嫌违法,可能面临着计入征信、滞纳金、行政处罚、出入境限制甚至刑事责任。

  以上是对个税年度汇算清缴的一个基本操作的介绍,整个过程更偏实操,如果您对其中一些政策细节和税收计算方法有疑问的话,建议向身边的财税专业人士请教。

关键词阅读:退税

责任编辑:窦晓芸
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